委托外加工管理办法
一、目的
为使本公司外发半成品、成品外协处理有章所循，特订本细则。
二、范围
本细则指配合本公司销售、生产上需要，由于本公司无此种设备、或设备不足、或生产能力不够需通过协作厂商外协加工完成订单等作业均属此范围。
三、外协类别
外协依其加工性质的不同区分为：
1、成品外协
系指由本公司提供材料或半成品供协作厂商制成成品，其外协加工后销售部门可直接当做成品销售。
2、半成品外协
系指由本公司提供材料、模具或半成品供协作厂商制造加工某工序，其外协加工后尚需送回本公司再经过加工方能完成成品。
3、材料外协
产品制造所需经过的某段加工过程必需的材料，由于本公司无此种设备(或设备不足)需要外协加工。
四、各部门职责
1、采购部：负责外协厂家询价、议价、供应商资料建立，并负责发外加工工作。
2、物控部：负责承接营销部订单，根据本公司生产能力和生产设备确定发外事宜，跟进外加工进度跟催。
3、仓库：负责发外加工具体事宜和相关跟进工作，及外协材料之核对。
4、财务部：依仓库和物控提供的发外加工相关单据办理结算。
五、经办部门具体操作流程
（一）发外加工
1、采购部了解外协厂商的动态及产品质量，采购外协人员应随时调查，凡欲与本公司建立外协关系，而又能符合条件者应填具"协作厂商调查表"以建立相关供应商资料，作为日后选择协作厂商的参考。"协作厂商调查表"一式一份，由采购部核准后存档。
2、采购外协人员应依据"协作厂商调查表"每半年复查一次以了解厂商的动态，同时依变动情况，更正原有资料内容。
3、如外协厂商经评估为合格供应商，采购应与供应商签订“外协加工合同”，详细注明加工要求，单价，检验依据，交货期，发外性质等，作为物控，质管、仓库、财务工作之依据。
4、营销部负责承接客户订单，根据客户要求，详细填写订单资料，交物控部，不能绕过物控部直接联系发外工作，如是客户指定外协厂商的，应将外协厂商的详细资料提供予采购部，由采购进行询价，议价及签订加工合同。
5、物控部根据订单加工要求和生产情况，决定发外事宜，并填写发外加工计划交物控部外协人员负责发外加工事宜，凡需外协厂家生产之产品，如需由本公司提供材料加工的，一律开具发外加工申请单（发外加工申请单一式四联，一联为仓库、二联为财务、第三联采购，第四联PMC部），附上图纸、工程图样及详细材料清单，并注明订单号、加工数量和交货期，通知采购、仓库发外。凡不需要提供材料，需厂家生产成品的，由物控部直接下采购单，交由采购员按正常的采购作业采购成品。#p#副标题#e#
6、采购外协人员接到发外加工申请单或成品采购单，属第一次外协的产品应依需要日期及协作厂商资料进行询价，询价对象以二家以上为原则(最好三家)并需提供估价单，其内容有产品的材料、人工、税金、利润等资料，每家填写壹张"估价分析表"，如货期紧急，采购人员可参考以往之类式品外协价格，通知外协厂商先行生产。?
7、采购经办人员审核估价明细表后(以确保质量交货期为前提)将询价记录填写于"外协加工申请单"，采购外协人员需将承制厂商、外协单价、加工要求及约定交货期详细记载于"发外加工单"上，呈主管核准后，交由仓库发外，仓库在发外时，必须详细记载发外材料数量，以便缴回时外协厂商退回多余之材料，财务凭申请单的相关信息与供应商结算，物控凭申请单确定交货期，仓库凭申请单开发外加工单发放材料。从物控部确认发外计划，到采购询价、议价，到仓库发外必须在一天内完成。
8、仓库发外后，将发外加工单一联交由物控，物控及时将发外加工单输入电脑，并在电脑里制作托外加工进度跟进表，跟进供应商的生产进度。
（二）发外缴回
1、仓库发外后，由物控根据发外加工单的交期，时刻掌据外协厂商的生产进度，以确保交期，如供应商出现设备故障或不可抗拒因素，影响产品交货时，及时通知营销部，并通知客户更改货期。如外协厂商短期内无法满足交期的，必须将发外加工订单转至另一厂家生产。
2、如在发外期间，客户通知工程变更时，物控必须及时将工程变更情况，尺寸及详细资料及时反馈至外协厂商，及时通知外协厂商调整和更改。
3、外协厂家生产完毕交货予本厂时，由仓库负责收货，收货前，必须按正常来料检验程序通知IQC检验（具体运作流程参照品管部的来料检验程序），检验合格，由仓管员在供应商送货单上签字确认，并由仓管员填写，托外加工缴回单，托外加工缴回单一式四联，一联自存，一联财务存根，一联为供应商存根，一联PMC部，财务凭质管部检验报告及托外加工缴回单结算。仓库在向财务交单据时，必须将托外加工申请单，发外的材料清单，托外加工缴回单一并交财务。
3、检验不合格，仓库凭质管部开具的检验报告办理退货手续，由物控部外协人员通知外协厂商及时将货物退回返工。退货返工完毕缴回，按正常驻收货程序收货。
4、仓库在收货时，必须检查供应商多余之材料是否全部退回，否则，不得签收送货单。
5、如有尾数未交完，由物控继续跟踪尾数交货，确保货期。
六、注意事项
1、发外加工时单位必须统一，如发外前单位是平方，发外后回来是PCS，或者说发外前为米，回来后为平方等情况，物控必须在发外加工详细注明加工前物料名称、单位和数量，加工后物料名称、规格、单位和数量，并且，在发外加工计划单上，详细注明加工前每平方可加工多少数量，以备仓库核对及财务结算。
2、如外协厂商超过正常损耗，由物控统计超损耗比例部份，交由财务部办理扣款手续。
3、采购在与供外协厂商签订加工合同时，必须明确交货期及质量检验标准，以避免事后出现之不必要争议。
4、仓库在收货时，必须填写发外加工缴回单，财务凭发外加工缴回单扣回相关材料款，
5、物控必须及时做好外协进度跟进表，并且不定期与外协厂商进行核对。
七、相关单据
《发外加工申请单》
《发外加工单》
《发外加工缴回单》
为使本公司外发半成品、成品外协处理有章所循，特订本细则。
二、范围
本细则指配合本公司销售、生产上需要，由于本公司无此种设备、或设备不足、或生产能力不够需通过协作厂商外协加工完成订单等作业均属此范围。
三、外协类别
外协依其加工性质的不同区分为：
1、成品外协
系指由本公司提供材料或半成品供协作厂商制成成品，其外协加工后销售部门可直接当做成品销售。
2、半成品外协
系指由本公司提供材料、模具或半成品供协作厂商制造加工某工序，其外协加工后尚需送回本公司再经过加工方能完成成品。
3、材料外协
产品制造所需经过的某段加工过程必需的材料，由于本公司无此种设备(或设备不足)需要外协加工。
四、各部门职责
1、采购部：负责外协厂家询价、议价、供应商资料建立，并负责发外加工工作。
2、物控部：负责承接营销部订单，根据本公司生产能力和生产设备确定发外事宜，跟进外加工进度跟催。
3、仓库：负责发外加工具体事宜和相关跟进工作，及外协材料之核对。
4、财务部：依仓库和物控提供的发外加工相关单据办理结算。
五、经办部门具体操作流程
（一）发外加工
1、采购部了解外协厂商的动态及产品质量，采购外协人员应随时调查，凡欲与本公司建立外协关系，而又能符合条件者应填具"协作厂商调查表"以建立相关供应商资料，作为日后选择协作厂商的参考。"协作厂商调查表"一式一份，由采购部核准后存档。
2、采购外协人员应依据"协作厂商调查表"每半年复查一次以了解厂商的动态，同时依变动情况，更正原有资料内容。
3、如外协厂商经评估为合格供应商，采购应与供应商签订“外协加工合同”，详细注明加工要求，单价，检验依据，交货期，发外性质等，作为物控，质管、仓库、财务工作之依据。
4、营销部负责承接客户订单，根据客户要求，详细填写订单资料，交物控部，不能绕过物控部直接联系发外工作，如是客户指定外协厂商的，应将外协厂商的详细资料提供予采购部，由采购进行询价，议价及签订加工合同。
5、物控部根据订单加工要求和生产情况，决定发外事宜，并填写发外加工计划交物控部外协人员负责发外加工事宜，凡需外协厂家生产之产品，如需由本公司提供材料加工的，一律开具发外加工申请单（发外加工申请单一式四联，一联为仓库、二联为财务、第三联采购，第四联PMC部），附上图纸、工程图样及详细材料清单，并注明订单号、加工数量和交货期，通知采购、仓库发外。凡不需要提供材料，需厂家生产成品的，由物控部直接下采购单，交由采购员按正常的采购作业采购成品。#p#副标题#e#
6、采购外协人员接到发外加工申请单或成品采购单，属第一次外协的产品应依需要日期及协作厂商资料进行询价，询价对象以二家以上为原则(最好三家)并需提供估价单，其内容有产品的材料、人工、税金、利润等资料，每家填写壹张"估价分析表"，如货期紧急，采购人员可参考以往之类式品外协价格，通知外协厂商先行生产。?
7、采购经办人员审核估价明细表后(以确保质量交货期为前提)将询价记录填写于"外协加工申请单"，采购外协人员需将承制厂商、外协单价、加工要求及约定交货期详细记载于"发外加工单"上，呈主管核准后，交由仓库发外，仓库在发外时，必须详细记载发外材料数量，以便缴回时外协厂商退回多余之材料，财务凭申请单的相关信息与供应商结算，物控凭申请单确定交货期，仓库凭申请单开发外加工单发放材料。从物控部确认发外计划，到采购询价、议价，到仓库发外必须在一天内完成。
8、仓库发外后，将发外加工单一联交由物控，物控及时将发外加工单输入电脑，并在电脑里制作托外加工进度跟进表，跟进供应商的生产进度。
（二）发外缴回
1、仓库发外后，由物控根据发外加工单的交期，时刻掌据外协厂商的生产进度，以确保交期，如供应商出现设备故障或不可抗拒因素，影响产品交货时，及时通知营销部，并通知客户更改货期。如外协厂商短期内无法满足交期的，必须将发外加工订单转至另一厂家生产。
2、如在发外期间，客户通知工程变更时，物控必须及时将工程变更情况，尺寸及详细资料及时反馈至外协厂商，及时通知外协厂商调整和更改。
3、外协厂家生产完毕交货予本厂时，由仓库负责收货，收货前，必须按正常来料检验程序通知IQC检验（具体运作流程参照品管部的来料检验程序），检验合格，由仓管员在供应商送货单上签字确认，并由仓管员填写，托外加工缴回单，托外加工缴回单一式四联，一联自存，一联财务存根，一联为供应商存根，一联PMC部，财务凭质管部检验报告及托外加工缴回单结算。仓库在向财务交单据时，必须将托外加工申请单，发外的材料清单，托外加工缴回单一并交财务。
3、检验不合格，仓库凭质管部开具的检验报告办理退货手续，由物控部外协人员通知外协厂商及时将货物退回返工。退货返工完毕缴回，按正常驻收货程序收货。
4、仓库在收货时，必须检查供应商多余之材料是否全部退回，否则，不得签收送货单。
5、如有尾数未交完，由物控继续跟踪尾数交货，确保货期。
六、注意事项
1、发外加工时单位必须统一，如发外前单位是平方，发外后回来是PCS，或者说发外前为米，回来后为平方等情况，物控必须在发外加工详细注明加工前物料名称、单位和数量，加工后物料名称、规格、单位和数量，并且，在发外加工计划单上，详细注明加工前每平方可加工多少数量，以备仓库核对及财务结算。
2、如外协厂商超过正常损耗，由物控统计超损耗比例部份，交由财务部办理扣款手续。
3、采购在与供外协厂商签订加工合同时，必须明确交货期及质量检验标准，以避免事后出现之不必要争议。
4、仓库在收货时，必须填写发外加工缴回单，财务凭发外加工缴回单扣回相关材料款，
5、物控必须及时做好外协进度跟进表，并且不定期与外协厂商进行核对。
七、相关单据
《发外加工申请单》
《发外加工单》
《发外加工缴回单》
